Оказание бухгалтерских услуг advertise1 advertise2
Оказание бухгалтерских услуг - грамотно и оперативно: КЦ "Своё дело"
Оказание бухгалтерских услуг
Оказание бухгалтерских услуг в Москве и МО: КЦ "Своё дело"
Оказание бухгалтерских услуг
Оказание бухгалтерских услуг малому бизнесу: КЦ "Своё дело"
Оказание бухгалтерских услуг
Оказание бухгалтерских услуг по оптимальным ценам: КЦ "Своё дело"

Отражение деятельности организации бухгалтерскими проводками

КЦ "Свое Дело" - бесплатные консультации по бухгалтерии - ведение бухгалтерского учета, налогообложение, отражение финансовой деятельности организации бухгалтерскими проводками.

Уважаемые посетители! Если вы не нашли информацию по интересующей теме, задайте свой вопрос через форму обратной связи на нашем сайте. Мы готовы ответить на любые вопросы, находящиеся в сфере компетенции наших специалистов.

Бухгалтерская проводка Д44 К70: необходимо ли рассчитывать НДФЛ на сумму по данной проводке?

Вопрос:

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, если я использую проводку:
Начислена зарплата сотрудникам, занятым сбытом продукции Д44 К70 на эту сумму, НДФЛ нужно рассчитывать? Никогда просто с такой проводкой не сталкивалась. Спасибо заранее.

Ответ (КЦ Свое Дело):

Здравствуйте. Да, НДФЛ нужно рассчитывать, независимо от того на какой счет распределяются затраты на заработную плату, сотрудник получает доход. Следовательно, организация, как налоговый агент, обязана удержать с сотрудника НДФЛ.

Как отразить в бухгалтерском учете командировку и связанные с ней расходы?

Вопрос:

Фирма закупила на сотрудников ж.д. билеты.
Каким образом отразить эту операцию в бухгалтерском учете?
1. Как оформить командировку.
2. Билеты приобретены юридическим лицом по безналичному расчету  а не наличными, через кассу.
Должны ли быть предоставлены документы от продавца билетов - какие?
3. В связи с оформлением командировки, как оформляются суточные. (какими
документами)?
4. Со стороны принимающей фирмы (места, куда командированы сотрудники),
какие нужны подтверждающие документы(действия)?

В соответствии с изложенным, какими бухгалтерскими проводками отражаются  операции по расходам на приобретение ж.д. билетов; расходам сотрудников, произведенным во время командировки?
Спасибо.

Ответ (КЦ Свое Дело):

Для оформления командировки надо оформить командировочное удостоверение и служебное задание.

командировочное удостоверение должно быть отмечено организацией отправителем и принимающей стороной.

В командировочные расходы входят:

- проезд/перелет) (можно покупать билеты на вокзале и по безналичному расчету),

- проживание, услуги такси, суточные. 

Что бы признать расходы на бензин, необходимо, что бы был зарегистрирован автомобиль на организацию. Либо автомобиль должен быть в аренде.

В бухгалтерском учете, расходы, оплаченные наличными денежными средствами, отражаются в авансовом отчете.

Все указанные расходы, оплаченные сотрудником наличными, отражаются бухгалтерской проводкой, в зависимости от цели командировки:

Бухгалтерская проводка: Дебет 08(10) - Кредит 71 – если командировка была связана с приобретением внеоборотных активов или материально-производственных запасов;

Бухгалтерская проводка: Дебет 20 (25, 26) - Кредит 71 – если командировка была связана с основной деятельностью производственной организации;

Бухгалтерская проводка: Дебет 44 - Кредит 71 – если командировка была связана со сбытом готовой продукции или основной деятельностью торговой организации;

Бухгалтерская проводка: Дебет 28 Кредит 71 – если командировка была связана с возвратом и транспортировкой бракованной продукции;

Бухгалтерская проводка: Дебет 91-2 Кредит 71 – если командировка была связана с получением прочих доходов (носила непроизводственный характер).

 

Если что-либо оплачивалось по безналичному расчету, в бухгалтерском учете формируются следующие проводки:

 

Бухгалтерская проводка: Дебет 76 (60) - Кредит 51 – оплачены услуги гостиницы, проездные билеты и т.д. для сотрудника, направленного в командировку.

После утверждения авансового отчета сотрудника расходы на командировку списываются проводкой:

Бухгалтерская проводка: Дебет 26 (20, 25, 44) - Кредит 76 (60) – списаны расходы на командировку.

Если организация приобретает для командированного сотрудника проездные билеты, то учесть их нужно на субсчете 50-3 «Денежные документы» (Инструкция к плану счетов):

Бухгалтерская проводка: Дебет 50-3 - Кредит 76 (60) – приобретен проездной билет сотруднику, направленному в командировку;

Бухгалтерская проводка: Дебет 71 Кредит 50-3 – выдан проездной билет сотруднику, направленному в командировку.

После утверждения авансового отчета сотрудника стоимость использованного проездного билета списывается на расходы:

Бухгалтерская проводка: Дебет 26 (20, 25, 44) - Кредит 71 – списана на расходы стоимость проездного билета, использованного сотрудником в командировке.

Бухгалтерская проводка - внесение денежных средств в кассу предпринимателя (проводки)

Вопрос:

Как отразить в учете, личные средства внесенные в кассу предпринимателя?

Ответ (КЦ Свое Дело):

Д 50 К 76,5 - пополнение собственного счета

д76,5 К91,1 - прочие поступление не принимаемые к НУ

Бухгалтерская проводка - удержание стоимости материалов из зарплаты сотрудника

Вопрос:

Требуется составить проводку:
Удерживается рыночная стоимость материалов из заработной платы кладовщика.

Ответ (КЦ "Свое Дело"):

Удержана из зарплаты сумма причиненного материального ущерба -

Бухгалтерская проводка: Д70 К73-2

Бухгалтерская проводка - начисление НДФЛ

Вопрос:

Какой проводкой в бухгалтерском учете отражается начисление подоходного налога?

Ответ КЦ "Свое Дело":

Бухгалтерские проводки для начисления НДФЛ: Д70 К68.1

a22web@yandex.ru powered by n2 cms Консалтинговый Центр Свое Дело - Оказание бухгалтерских услуг